Erre figyelj, amikor a NAV küldi az adóbevallási tervezetet

A nyugdííjmegtakarítások adókedvezményének visszatérítése NEM automatikus! Megdöbbentően sokan felejtik el visszaigényelni a nyugdíjcélú megtakarítások utáni SZJA kedvezményt. A statisztikai adatok szerint minden harmadik ügyfél elmulasztja ezt. Most már többnyire a NAV által elkészített bevallásba bekerül, de azért ellenőrizd!

Persze, akkor sincs gond, ha eddig nem tetted, hiszen most is, utólag is érvényesítheted a korábbi évekre járó kedvezményt.

Mennyi SZJA-t igényelhetsz vissza?

Először is nézzük újra a szabályt a nyugdíjcélú megtakarítások alapján visszaigényelhető SZJA maximumáról:

Nyugdíjcélú megtakarítások adókedvezménye

Tehát ez azt jelenti, hogy ha egyféle (ÖNyP, NYESZ vagy NyugdíjBiztosítás) nyugdíj előtakarékossági termékkel rendelkezel, akkor az arra a termékre engedélyezett maximumot kérheted vissza. Ha azonban többféle is van, akkor összesen 280.000 Ft/év az az összeg, amit maximálisan beírhatsz a bevallásba.

SZJA Bevallás 2018

Vállalkozóként az SZJA bevallási kötelezettségedet 2018.02.26-ig, magánszemélyként pedig 2018.05.22-ig kell teljesítened a 2017-es évre vonatkozóan. Az ehhez szükséges igazolásokat a pénzintézetek már mindenkinek kiküldték.

Az SZJA törvény 2018. január 1-jével hatályos változásai miatt a munkáltatód már nem készítheti el az adóbevallásodat 2017-re. Tehát vagy önadózással saját magad készíted el a bevallást, vagy a NAV elkészíti Neked a bevallásod tervezetét külön kérés nélkül az adatszolgáltatásokon keresztül kapott számok alapján.

Ebben azonban NEM fog szerepelni a nyugdíjcélú megtakarításaid miatt visszaigényelhető összeg. Neked kell beírnod a bevallásba.

Az elkészített adóbevallási tervezeteket a NAV 2018. március 15-étől az ügyfélkapun keresztül elérhetővé teszi. Ezt az adóbevallási tervezetet a www.nav.gov.hu-ról és a www.magyarorszag.hu-ról elérhető eSZJA oldalon tekintheted meg.

Ügyfélkapu regisztráció hiányában kérheted 2018. március 19-éig, hogy a NAV papír alapon küldje el Neked. A kérelem többféle módon juttathatod el az adóhatósághoz:

• SMS-ben a +36 30 344 4304 telefonszámon 2018. január 8-tól (az üzenetben meg kell adni az adóazonosító jelet és a születési dátumot a következők szerint: SZJA_szóközadóazonosítójel_szóközééééhhnn

• a NAV honlapjáról elérhető űrlapon (www.nav.gov.hu/eszja/eszja);

• a „Kérelem az adóbevallási tervezet papír alapon történő átvételéhez” elnevezésű formanyomtatványon;

• levélben kötetlen formában,

• az ügyfélszolgálati irodákban személyesen vagy

• az Általános Tájékoztató Rendszeren keresztül telefonon (telefonszám: 1819).

Amennyiben Te készíted el,  bevallási kötelezettségedet teljesítheted a NAV honlapjáról elérhető WebNYK nyomtatványkitöltő program segítségével elkészített 17SZJA bevallás benyújtásával, illetve az ügyfélszolgálati irodákban is elérhető lesz a papír alapú 17SZJA nyomtatvány.

Ha magánszemélyként 2018. május 22-éig  nem fogadod el, egészíted ki vagy javítod az adóbevallási tervezetet, illetőleg nem nyújtasz be önadózóként elkészített 17SZA bevallást, akkor az adóbevallási tervezet adóbevallássá válik.

További hasznos információkat, letölthető nyomtatványt, a változások érthető összefoglalását, kitöltő programot és majd a tervezetet a NAV erre külön létrehozott oldalán találod.

Mire kell még figyelned a bevallásnál? 

SZJA kedvezmények érvényesítésének sorrendje

A bevallásban keresd ki azt, mennyit volt a fizetendő adód. Ennek terhére érvényesítheted a kedvezményt. Van azonban még néhány fontos dolog:

• A visszaigényelhető összegnek nem csak a törvény szab határt, hanem az általad befizetett SZJA összege is, hiszen csak annyi adót igényelhetsz vissza maximum, amennyit befizettél adóként.
   
• Amit a munkáltatód fizetett be munkáltatói hozzájárulásként az önkéntes pénztárakba, azután nem jár adókedvezmény
   
• Ha máshol már kihasználtad az adókedvezményeket, akkor nem, vagy csak kevesebbet tudsz visszaigényelni a nyugdíjmegtakarítások után (családi adókedvezmény a gyerekek után, első házasok kedvezménye)
   
• Ha nem fizetsz SZJA-t (nem dolgozol, KATA-s vállalkozó vagy), akkor nem is tudsz visszaigényelni.

Hogyan írd be a bevallásba az adókedvezményt?

Szükséged lesz az igazolásokra és a 17SZJA (ÁNYK-ban 1753-as számú nyomtatvány) "17SZJA-02 RENDELKEZŐ NYILATKOZATOK AZ ADÓRÓL II". lapjára a bevallásból. Ezen tudod beírni külön az önkéntespénztárak, külön a NYESZ és külön a nyugdíjbiztosítás(ok) kedvezményét. 

SZJA2017 bevalláshoz nyugdíjcélú megtakarítások adóvisszatérítése

Az utolsó (149.) sorban szereplő összeg összesen az, amit a NAV vissza fog utalni Neked az általad kért számlákra. Ez máshol a bevallásodban nem jelenik meg, ne keresd a visszaigényelhető adó összegénél...

Amennyiben több nyugdíjbiztosításod van és azokra elosztanád a kedvezményt, akkor annyi pótlapra lesz szükséged, ahány ilyen szerződésed van.

Tehát, ha papíralapon töltöd ki, akkor kérned kell a NAV ügyfélszolgálatán még 02-es lapot. Ha elektronikusan töltöd ki, akkor nyiss újabb 17SZJA-02-es lapot. Töltsd ki a 144-148. sorokat azzal, hogy a 146. és 147. sorok közül csak az egyiket lehet kitölteni.

A nyomtatványon a lap fejlécében tüntesd fel a lapszámot is! A 17SZJA-főlap (C) blokkjában az erre szolgáló kódkockában pedig jelezd, hogy a bevalláshoz hány darab 17SZJA-02-es lapot csatoltál.

Dönts tudatosan és erősödj meg pénzügyileg!

Móni

(Szerző és képek: Czirákiné Kocsis Mónika - minden jog fenntartva (2018.02.16.))

Kérem a Heti PénzTippet!